Jika klien Anda memiliki bisnis, mereka akan memerlukan rencana untuk suksesi yang lancar untuk menghindari stres dan komplikasi di kemudian hari. Dalam artikel ini, Bryce Sanders menjelaskan opsi untuk klien ini dan manfaat masing-masing sehingga Anda dapat berhasil memandu klien Anda melalui proses suksesi.

Klien pemilik bisnis Anda mengalami mimpi buruk, dan sebagai profesional akuntansi yang peduli dengan mereka, Anda juga. Tapi inilah skenario mimpi buruk yang mungkin tidak dipertimbangkan oleh klien pemilik bisnis Anda: Katakanlah mereka memiliki bisnis yang telah mereka bangun selama beberapa dekade, dan nilai bisnis mewakili sebagian besar kekayaan mereka. Tidak ada orang lain dalam keluarga yang bekerja karena bisnis tersebut memberi pemilik penghasilan yang cukup baik. Bisnis telah melewati puncak dan lembah siklus ekonomi; Namun, karena pandemi, sekarang sedang berjuang.

Jika pemilik bisnis meninggal, staf dapat terus menjalankan bisnis dari hari ke hari. Tetapi jika tersiar kabar bahwa pemiliknya telah pergi dan klien dengan tagihan yang belum dibayar tidak membayar, bisnis akan mengalami masalah arus kas. Sementara itu, jika keluarga tidak lagi memiliki gaji pemilik yang masuk untuk membayar pengeluaran rumah tangga dan mereka tidak tertarik menjalankan bisnis, mereka mungkin mencari penjualan cepat. Jika bisnis dijual dengan harga yang lebih rendah dalam kondisi ideal, keluarga akan menderita, dan karyawan lama akan kehilangan pekerjaan.

Skenario ini terjadi karena tidak ada rencana suksesi bisnis. Berikut adalah beberapa opsi untuk klien pemilik bisnis Anda yang membutuhkan rencana suksesi.

Opsi #1: Menjual Bisnis kepada Karyawan

Klien pemilik bisnis Anda kemungkinan besar peduli dengan karyawan mereka. Karyawan ini memahami dan mendukung visi klien Anda untuk perusahaan. Klien Anda mungkin khawatir jika bisnis tersebut dijual kepada pihak ketiga, orang tersebut akan melucuti aset atau memecat karyawan dan memindahkan produksi ke luar negeri.

Klien Anda mungkin memutuskan untuk menjual bisnis tersebut kepada karyawan mereka. Ini melibatkan pengaturan rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP). Langkah pertama adalah menyiapkan kepercayaan ESOP. Perusahaan memberikan kontribusi uang tunai untuk kepercayaan atau meminjam uang dari bank. Uang tunai ini digunakan untuk membeli seluruh atau sebagian saham milik pemiliknya. Mereka telah secara efektif menjual bisnis (atau sebagian) kepada kepercayaan ESOP. Bisnis ini dinilai secara independen. Dengan asumsi uang tunai dari perusahaan telah digunakan (dan tidak ada hutang), saham dialokasikan kepada karyawan perusahaan secara adil. Saham ini adalah bagian dari rencana 401(k) karyawan. Kepemilikan saham oleh karyawan akan terus meningkat seiring waktu, dan karyawan yang meninggalkan perusahaan akan diuangkan. Ini membutuhkan kepercayaan ESOP untuk memiliki uang tunai untuk membeli kembali saham tersebut dari karyawan yang keluar.

Pemilik masih dapat terlibat dalam menjalankan bisnis dalam situasi ini jika mereka masih memiliki sebagian saham. Perusahaan milik karyawan akan memiliki dewan direksi yang mencakup pemegang saham karyawan. Ada keuntungan pajak yang signifikan bagi pemilik, perusahaan dan karyawan. Misalnya, jika saham karyawan ditahan dalam rencana 401(k), mereka berada dalam lingkungan penangguhan pajak.

Bagaimana akuntan dapat menambah nilai: Bisnis perlu dinilai secara independen, kepercayaan ESOP perlu dibentuk, pendanaan dan struktur perlu ditentukan, kepercayaan perlu dikelola dan pelaporan pajak perlu ditangani.

Opsi #2: Menggabungkan Bisnis

Klien Anda mungkin berencana untuk pensiun dan membutuhkan strategi keluar. Mungkin pemilik bisnis lain di bidang serupa atau pelengkap mengenal klien Anda, dan mereka rukun. Klien Anda dapat memutuskan untuk menggabungkan kedua bisnis tersebut, dengan mengambil persentase kepemilikan dari bisnis yang baru digabungkan. Klien Anda masih dapat aktif dalam bisnis, dan kedua bisnis tersebut dinilai secara independen untuk mencapai nilai realistis untuk entitas baru gabungan. Tanggung jawab ditentukan, dan pemilik bisnis harus memenuhi kewajiban mereka.

Jika pemilik bisnis meninggal, keluarga atau harta pemilik memiliki saham di perusahaan gabungan, yang merupakan bisnis yang sedang berjalan. Harapannya adalah mitra lain akan membelinya.

Bagaimana akuntan dapat menambah nilai: Bisnis perlu dinilai, mitra merger yang baik perlu ditemukan dan bisnis juga membutuhkan penilaian. Persyaratan perjanjian merger perlu ditetapkan, dan tanggung jawab masing-masing pihak perlu dijabarkan.

Opsi #3: Asuransi Orang Penting

Bagaimana jika pemilik bisnis Anda memiliki mitra? Bagaimana jika bisnis tidak menghasilkan arus kas yang cukup atau memiliki cadangan yang cukup besar untuk dengan mudah membeli mitra? Salah satu solusinya adalah dengan membeli polis asuransi jiwa untuk masing-masing pasangan atau pemilik. Ini disebut asuransi orang kunci. Kebijakan ini dimiliki oleh bisnis, dan bisnis membayar premi. Ketika kematian terjadi, polis membayar manfaat kematian untuk bisnis, memungkinkan bisnis untuk mengkompensasi harta pasangan yang meninggal untuk nilai saham mereka.

Ini dapat berguna untuk Opsi #2 karena bisnis telah bergabung, tetapi tidak ada uang tunai yang diterima oleh pemilik saat transaksi terjadi. Mereka memenuhi tujuan mereka untuk menjaga bisnis tetap berjalan.

Bagaimana akuntan dapat menambah nilai: Ini terutama merupakan pembelian asuransi, namun akuntan terlibat karena peran fidusia mereka. Sebagai akuntan, Anda dapat menentukan apakah ini pertanggungan terbaik dan paling hemat biaya dan apakah polis dibatalkan.

Opsi #4: Menjual Bisnis

Ini membutuhkan perencanaan sebelumnya. Pemilik bisnis membuat keputusan sadar untuk menjual, memahami bahwa mereka akan terlibat setelah penjualan dan dibayar seiring waktu. Bisnis harus dalam kondisi yang baik. Pembeli harus ditemukan, baik melalui perantara bisnis atau koneksi pribadi, dan mereka akan menyetujui persyaratan. Dalam banyak kasus, nilai bisnis ada pada basis pelanggan dan pendapatan yang mereka berikan. Pemilik bisnis mungkin terlibat selama beberapa tahun, mentransisikan klien ke bisnis baru. Pembayaran kepada pemilik dilakukan berdasarkan seberapa baik hal ini telah dicapai.

Ada kasus di mana penjualan bisa terjadi lebih cepat dan pemilik bisa keluar dari gambar setelah penjualan. Jika klien Anda memiliki sumur minyak, misalnya, nilai bisnis utamanya adalah nilai minyak di bawah tanah. Jika klien Anda memiliki restoran cepat saji di bandara yang sibuk, mereka melakukan bisnis berbasis volume, sehingga kehadiran pemilik tidak akan banyak berpengaruh pada profitabilitas bisnis. Ketika ada niat baik yang terlibat dan basis pelanggan perlu transisi, keterlibatan pemilik dan periode pembayaran akan diperpanjang.

Bagaimana akuntan dapat menambah nilai: Bisnis perlu dihargai, pembeli perlu ditemukan, persyaratan penjualan perlu dinegosiasikan, jadwal pembayaran harus ditentukan dan tanggung jawab masing-masing pihak perlu dijabarkan.

Klien pemilik bisnis Anda membutuhkan rencana suksesi. Alternatifnya bisa menjadi skenario mimpi buruk.